Neconcordantele din D394 disponibile in SPV

  • Share
  • Sharebar
  • Share

ANAF a început să publice în spațiile virtuale ale contribuabililor situația neconcordanțelor din declarațiile 394.

Cum le puteți accesa?

Intrați in SPV și veți găsi documente de tip Situatie neconcordanțe 394. Le descărcați și le deschideți. Este foarte important să NU le deschideți din browser pentru ca nu veți avea acces la atasamente.

Prin urmare, după ce le-ați deschis, apăsați pe Atasamente (agrafa din stânga) și veți găsi un fisier Excel.

Ce informații sunt importante

După ce deschideți fisierul excel atașat la PDF-ul descărcat, ar fi bine să urmăriți diferențele evidențiate la coloanele

  • baza TVA (coloana V)
  • valoarea TVA (coloana AA)

O atenție deosebită ar trebui să acordați și coloanelor referitoare la TVA la incasare, respectiv P și Q. Aici veți afla dacă ați declarat corect parenerii dpdv TVA la încasare.

De asemenea, nu sunt de neglijat nici informațiile referitoare la partenerii radiați sau inactivi fiscal (AF și AJ).

Ce ar trebui să faceți când găsiți diferențe

Dacă diferențele sunt in coloanele V și AA (baza și TVA), ar trebui

  • verificat dacă ați declarat toate facturile cu partenerul în cauză
  • efectuați un punctaj cu partenerul dvs. Ați putea descoperi multe lucruri interesante. Poate ați alocat greșit unele facturi, poate nu ați inregistrat unele facturi, poate s-au pierdut. Poate fi o soluție pentru reconstituirea imaginii cât mai fidele cu partenerul respectiv. Se poate întampla ca la dvs. să fie totul corect iar problema să fie de la declarația partenerului.

Dacă diferențele sunt în coloanele P și Q, problemele pot fi la fel de importante. Dacă dvs. ați declarat un partener cu TVA la facturare însă în realitate este la încasare iar facturile nu sunt plătite, impactul este la fel de mare. Există posibilitatea să fi dedus TVA, deși nu era exigibil.  Așa cum știți, daca dvs. sunteți cu TVA la facturare iar furnizorul – la încasare, puteți deduce TVA numai după plata facturii.

Cum puteti evita pe viitor unele din aceste probleme?

Cu ajutorul programului Tigris394 Verificator, aveți posibilitatea de a verifica declarațiile 394, înainte să le depuneți la ANAF..

Programul vă va alerta dacă

  • ați declarat eronat furnizorii dpdv TVA la încasare
  • aveți tranzacții cu inactivi fiscal
  • aveți tranzactii cu firme radiate
  • aveți tranzacții cu taxare inversă cu neplătitori de TVA
  • dacă ați încadrat corect partenerii (tip 1 sau tip 2)
  • dacă aveți tranzactii cu TVA cu parteneri cu cod de TVA anulat.
  • dacă partenerii aplică split TVA.

Acestea sunt doar unele funcții referitoare la D394. Descrierea completă o regăsiți în pagina produsului.

Îl puteți descărca de la http://dl.tigriscont.ro/394Ver/setup.exe

Costul lui este foarte mic, puteți verifica un număr nelimitat de declarații și parteneri cu numai 250 lei/an. Iar dacă sunteți membrii în Asociația Tax Advisors, aveți reducere de 20%.