Urmare a faptului ca noua declaratie 394 se intra in vigoare incepand cu 1 iulie si ca in tot acest timp au avut loc modificari in structura ei sau in procedurile de validare, au fost necesare cateva modificari ale programului, de care va trebui sa tineti seama incepand cu documentele lunii iulie 2016.
- la cumpararile interne cat si la vanzarile interne a aparut o coloana “Cod394”. In aceasta se vor defini grupele de produse care se vor raporta in declaratie, in functie de tipul partenerului, astfel:
– daca este achizitie de la platitori de TVA, fara taxare inversa, veti alege daca operatiunea reprezinta achizitie de telefoane, microprocesoare, console, laptop-uri. In cazul in care nu este niciuna din lista care se va deschide, nu selectati.
(update 26.07.2016)
– daca este achizitie/livrare cu taxare inversa, veti selecta ce repere au fost cumparate/vandute (cereale/plante tehnice, etc.)
– daca este achizitie de la neplatitori de TVA, veti selecta, de asemenea tipul tranzactiei (atentie, sub cereale si plante tehnice mai sunt cateva – alte bunuri/servicii)
– daca este livrare catre neplatitori de TVA nu este necesara completarea acestei rubrici - felul documentului: a aparut un nou tip: BFSimpl – reprezinta bon fiscal cu valoare de factura simplificata. De acum, bonurile de combustibil care indeplinesc conditiile unei facturi simplificate le veti opera in acest mod. Facturile simplificate se vor selecta numai daca sunt facturi simplificate, nu si asimilate lor.
- veti bifa daca este factura emisa/primita in regim special al agentiilor de turism sau second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati
- incepand cu iulie 2016, vanzarile cu amanuntul cu Z vor exclude bonurile fiscale pentru care s-au emis facturi. Cand operati Z-urile, nu veti include sumele din aceste facturi si nici numarul bonurilor astfel emise. Facturile de acest tip le veti inregistra normal, ca orice alta factura, insa la plata veti selecta ca tip document “Bon fiscal”. In caz contrar, se vor dubla veniturile/TVA. In plus, in declaratia 394 nu vor trebui incluse aceste bonuri fiscale. De asemenea, aveti grija la conturile analitice implicate in descarcarile de gestiuni, astfel incat sa fie unice pe gestiuni si venituri (ex. sa nu se repete acelasi analitic de 4427 sau 707 sau oricare altul la 2 gestiuni).
- Daca aveti venituri din lista de coduri caen specificata mai jos, este necesar sa definiti analitic la contul de venituri. Exemplu:
1. aveti venituri numai din “5610 Restaurante”. Intrati in planul de conturi, cautati contul/conturile de venit corespunzatoare activiatii, intrati pe modificare si setati codul caen 5610.
2. aveti venituri din5610 Restaurante5630 Baruri si activitati de servire a bauturilor
Aveti grija sa existe analitice la fiecare cont de venit corespunzator si sa setati la fiecare codul CAEN, in functie de activitatea desfasurata.
Daca nu aveti nicio activitate din cea listata mai jos, nu este necesara nicio actiune.Lista activitatilor
- 1071 Cofetarie si produse de patiserie
- 4520 Spalatorie auto
- 4730 Comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule în magazine specializate
- 4776 Comert cu amanuntul al florilor, plantelor si semin?elor
- 4776 Comert cu amanuntul al animalelor de companie si a hranei pentru acestea, în magazine
- specializate
- 4932 Transporturi cu taxiuri
- 5510 Hoteluri
- 5510 Pensiuni turistice
- 5610 Restaurante
- 5630 Baruri si activitati de servire a bauturilor
- 812 Activitati de curatenie
- 9313 Activitati ale centrelor de fitness
- 9602 Activitati de coafura si de înfrumusetare
- 9603 Servicii de pompe funebre
- in cazul in care vindeti catre o persoana fizica, CNP-ul nu este obligatoriu si nici adresa daca valoarea facturii este mai mica de 10.000 lei (exceptia va fi valabila numai pana la sfarsitul anului curent). Daca valoarea facturii este > 10.000 lei, completati ori CNP, ori adresa beneficiarului. (se vor raporta incepand cu octombrie 2016)
- in cazul in care vindeti unei persoane (ne)stabilite in UE si neplatitoare de TVA in Romania, veti selecta acest lucru atunci cand creati clientul. Insa retineti ca se refera la persoane impozabile, nu orice persoana fizica. In aceste cazuri, este necesar codul fiscal al persoanei impozabile. (se vor raporta incepand cu octombrie 2016)
- acordati atentie sporita seriilor de facturi. Se vor raporta plajele de facturi alocate cat si plajele de facturi folosite. De asemenea, In cazul in care operati o factura de stornare vanzare, ori factura anulata, bifati acest lucru in campul corespunzator.
- daca societatea pentru care lucrati este cu TVA la incasare, aveti grija sa bifati acest lucru la toate facturile, indiferent daca sunt platite/incasate pe loc. Tineti seama de exceptii (ex: livrare catre persoane afiliate).
- la vanzari interne a mai aparut un camp (dreapta-sus): “Este livrare cu amanuntul, exceptata de la utilizarea AMEF”. Veti bifa daca reprezinta o vanzare bunuri/prestari servicii, catre populatie, in conformitate cu OUG 28/1999 actualizata, si pentru care nu este necesar emiterea de bonuri fiscale (cititi atent art. 2 – click pentru detalii).
- verificati ATENT daca ati setat corect daca societatile pentru care lucrati aplica sau nu TVA la incasare. Intrati in meniul Societate->Aplicabilitate TVA la incasare.
Aveti grija la setarile conturilor in vederea descarcarii de gestiune (unicitatea pe gestiuni/venituri)
Actualizare instructiuni 15.07.2016
Incepand cu versiunea 8.0.97.0, MastercontFree are implementata noua declaratie 394. Pentru inceput, in versiune de testare.
Noutati:
- la datele de definire a societatilor a aparut un nou tab. Veti putea introduce datele referitoare la: reprezentantul legal, persoana care intocmeste declaratia 394 precum si numarul de case de marcat. Intrati in Societate->Modificare date societate->Declaratia 394. Necompletarea lor atrage imposibilitatea generarii declaratiei. Va trebui sa faceti acest lucru la fiecare societate.
- la definire serii facturi au aparut 3 coloane noi: an, de la nr. , la nr.. Va trebui sa le completati pentru a putea genera declaratia. Anul reprezinta anul pentru care este valabila seria, de la/la reprezinta primul, respectiv, ultimul numar alocat. Este extrem de important sa definiti in mod real aceste intervale de numere (nu generic de la 1 la 99999…). Respectati deciziile de alocare a documentelor intocmite la inceputul anului.
FOARTE IMPORTANT: Excepție: pentru anul 2016, contribuabilii vor declara la pct.2.1 numai plaja de facturi rămasă neutilizată din plaja de facturi alocată la începutul anului prin decizie internă - Atunci cand introduceti o factura in lei de la un furnizor extern, este extrem de important sa ii selectati originea (UE/non-UE). Daca introduceti o factura in lei de la un furnizor extern, fara sa alegeti originea, va da eroare declaratia 394.
- acordati atentie campurilor “Platitor de TVA la data facturii” “Inregistrat in scopuri de TVA” din ecranele de cumparari si vanzari. In functie de aceasta bifa partenerii dvs. se vor duce in sectiunea platitori TVA sau neplatitori TVA (neplatitori – din octombrie 2016).
- acordati o atentie marita seriilor de facturi. Si anume plajei de numere alocate si facturilor emise. Introduceti toate facturile anulate, daca exista. De exemplu, daca declarati ca ati emis facturi de la nr. 10 la nr. 20, insa ati emis numai 8 facturi, veti avea o problema.
- pentru moment, este in lucru optiunea pentru societatile care aplica regimul marjei (agentii de turism/bunuri SH, etc)
Mod de lucru:
- intrati in Declaratii -> Declaratia 394 > iulie 2016
- alegeti luna/anul (sau perioada)
- apasati pe Extrage date
- verificati… nu atent ci foarte atent rezultatele. Asa cum am scris, aceasta versiune a declaratiei este de testare. Atunci cand considerati ca ceva nu este bine, trimiteti un email la office@medialogic.ro in care sa explicati concret eroarea (Va multumim pentru acest lucru)
Retineti ca aceasta declaratie se va depune pentru luna iulie, adica pentru termenul de 25 august.
Pentru luna iunie veti depune tot declaratia veche.
In mod sigur vor mai aprea modificari la ea, mai ales ca si ANAF publica periodic actualizari ale structurii/conditiilor de validare. Prin urmare vor fi actualizari mai dese ale acestei declaratii.
Update 26.07.2016
Tocmai au aparut cateva modificari:
– in perioada iulie – septembrie 2016 se vor raporta doar tranzactiile cu platitorii de TVA
– s-a modificat putin structura XML
Inca ceva, extrem de important…. Nu dati “ignore” la instructiunile de la “Istoric actualizari” atunci cand apar. Cititi-le. Atunci cand se scrie “Detalii importante aici” inseamna ca asa si este. Bineinteles, toate detaliile referitoare la D394 expuse mai sus sunt importante. De respectarea lor depinde intocmirea corecta a declaratiei si, de aici, evitarea situatiei de risc fiscal.